国家税务总局监制
附件2.
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)新旧对比。
中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)新旧对比 | 新表增加“和年度” |
税款所属期间: 年 月 日至 年 月 日 | |
纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□ | |
纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分) | |
项 目 | 行次 | 累计金额 | |
一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报 | |
应 | 按收入总额核定应纳税所得额 | 收入总额 | 1 | | |
纳 | 减:不征税收入 | 2 | | 新增项目 |
税 | 免税收入 | 3 | | 新增项目 |
所 | 应税收入额(1-2-3) | 4 | | |
得 | 税务机关核定的应税所得率(%) | 5 | | |
额 | 应纳税所得额(4×5) | 6 | | |
的 | 按成本费用核定应纳税所得额 | 成本费用总额 | 7 | | |
计 | 税务机关核定的应税所得率(%) | 8 | | |
算 | 应纳税所得额[7÷(1-8)×8] | 9 | | |
应纳所得税额的计算 | 税率(25%) | 10 | | |
应纳所得税额(6×10或9×10) | 11 | | |
应补(退)所得税额的计算 | 已预缴所得税额 | 12 | | |
应补(退)所得税额(11-12) | 13 | | |
二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报 | 新增项目 |
税务机关核定应纳所得税额 | 14 | | 新增项目 |
谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。 | |
法定代表人(签字): 年 月 日 | |
纳税人公章: | 代理申报中介机构公章: | 主管税务机关受理专用章: | |
会计主管: | 经办人: | 受理人: | |
经办人执业证件号码: | |
填表日期: 年 月 日 | 代理申报日期: 年 月 日 | 受理日期: 年 月 日 | |
| | | 国家税务总局监制 | |
备注:新表删除了旧表“应纳税所得额的计算列项中按经费支出换算应纳所得税额”项目;同时,新表增加了“由税务机关核定应纳所得税额的企业填报”的栏目并填列“第14行”。 |