贵州省国家税务局关于使用新修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》等报表有关事项的通知
（黔国税函〔2011〕288号）
各市、州、地国家税务局：
为了确保2012年1月1日新版《中华人民共和国企业所得税月（季）预缴纳税申报表》等报表的顺利启用，根据《国家税务总局
关于发布〈中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表〉等报表的公告》（国家税务总局公告2011年第64号）的精神，现将有关事项通知如下：
一、各地要及时组织有关人员认真学习新修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》等三张报表及其填报说明，准确掌握填报内容、填报口径、填报方法和填报要求。抓紧做好对纳税人的宣传、培训和辅导工作，确保新版企业所得税预缴申报表等报表的顺利使用。
二、经请示总局，2012年1月企业所得税纳税人申报预缴2011年12月或4季度企业所得税和核定征收纳税人在进行2011年企业所得税年度申报时，仍然使用老版本《中华人民共和国企业所得税月（季）预缴纳税申报表》进行预缴和年度申报。从2012年2月1日起，企业所得税纳税人使用新修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》等三张报表进行企业所得税预缴申报。
三、请各地根据需要自行印制新版报表及填报说明，并于2012年1月31日前发给纳税人。
四、综合征管系统、网上电子申报等相关软件补丁总局正在开发，省局收到后将及时通知各地下载安装使用。
五、各地在执行中发现的问题请及时向省局（所得税处）反映。
附件1.
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）新旧对比。
| 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）新旧对比 | 新旧报表变化对比 |
| 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 | |
| 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ | |
| 纳税人名称： 单位： 人民币元（列至角分） | |
| 行次 | 项 目 | 本期金额 | 累计金额 | |
| 1 | 一、按照实际利润额预缴 | |
| 2 | 营业收入 | | | |
| 3 | 营业成本 | | | |
| 4 | 利润总额 | | | |
| 5 | 加：特定业务计算的应纳税所得额 | | | 新增项目 |
| 6 | 减：不征税收入 | | | 新增项目 |
| 7 | 免税收入 | | | 新增项目 |
| 8 | 弥补以前年度亏损 | | | 新增项目 |
| 9 | 实际利润额（4行＋5行-6行-7行-8行） | | | 新增项目 |
| 10 | 税率（25%） | | | |
| 11 | 应纳所得税额 | | | |
| 12 | 减：减免所得税额 | | | |
| 13 | 减：实际已预缴所得税额 | -- | | |
| 14 | 减：特定业务预缴（征）所得税额 | | | 新增项目 |
| 15 | 应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行） | -- | | |
| 16 | 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 | | | 新增项目 |
| 17 | 本期实际应补（退）所得税额 | -- | | 增加“本期” |
| 18 | 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 | |
| 19 | 上一纳税年度应纳税所得额 | -- | | |
| 20 | 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） | | | |
| 21 | 税率（25%） | | | |
| 22 | 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） | | | |
| 23 | 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 | |
| 24 | 本月（季）确定预缴的所得税额 | | | |
| 25 | 总分机构纳税人 | |
| 26 | 总机构 | 总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例） | | | 旧表（9行或14行或16行×25%）；新表（（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比）） |
| 27 | 财政集中分配所得税额 | | | 文字表述变化，省掉旧表中“中央”二字。 |
| 28 | 分支机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×分支机构应分摊比例） | | | 旧表（9行或14行或16行×0%）；新表（（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）） |
| 29 | 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 | | | 新增项目 |
| 30 | 总机构已撤销分支机构应分摊所得税额 | | | 新增项目 |
| 31 | 分支机构 | 分配比例 | | | |
| 32 | 分配所得税额 | | | |
| 谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 | |
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| 法定代表人（签字）： 年 月 日 | |
| 纳税人公章： | 代理申报中介机构公章： | | 主管税务机关受理专用章： | |
| 会计主管： | 经办人： | |
| 经办人执业证件号码： | 受理人： | |
| 填表日期： 年 月 日 | 代理申报日期： 年 月 日 | 受理日期：年 月 日 | |
