招股说明书的内容与格式
一、招股说明书封面
招股说明书的封面应载明下列事项：
（一） 发行人的名称及公司住所；
（二） “招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样；
（三） 说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。
（四） 重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；
（五） 发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价；
（六） 发行方式及发行期；
（七） 拟上市证券交易所；
（八） 主承销商；
（九） 推荐人；
（十） 签署日期。
招股说明书必须用幅面为209×295毫米规格的纸张（等于A4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。
二、招股说明书目录
目录在招股说明书的封二上排印，包括每一节的标题及相应的页数。
三、招股说明书正文
（一） 主要资料
本节是以2-3页的较少篇幅，把招股说明书中关键内容摘要刊印在招股说明书之首，以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信息。但是“主要资料”不得误导投资人，同时应当采用下述文字提醒投资人阅读全文，以正确了解招股说明书的完整内容：“以下资料节录自本招股说明书。欲购买本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说明书全文。”
本节包括以上内容：
1．发行人简介：设立情况、主营业务、资产规模、经营业绩、股权结构（以图表示意）、职工人数等。
2．本次发行：
（1）本次发行的一般情况：
股票种类、每股发行价、每股面值，
本次公开发行数量（股），其中：普通股、优先股等，
发行总市值，
盈利预测（注明所得税率），
每股盈利（分别按加权平均法与全面推簿法计算，加权平均法应注明预计股金到位时间）。
预计市盈率，
发行前每股净资产，
发行后每股净资产（扣除发行费用）；
（2）本次发行前已发行的股票及本次发行后的股权结构变化；
（3）募股资金的运用：简单说明募股资金的用途；
（4）股利分配：分配间隔时间，预期首次分配是何时间、新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润等；
（5）风险因素：涉及到哪几方面的风险；
（6）发行地区、发行对象、承销期的起止日期；
（7）拟上市证券交易场所。
3．主要会计数据（采用列表式）：
（1）资产负债表数据：营运资金、总资产、长期负债、股东权益；
（2）利润表数据：销售收入、营业利润、利润总额、净利润。
