中国人民银行关于修订《国库会计管理规定（试行）》和《中国人民银行国库资金清算业务处理手续（试行）》部分条款的通知
（银国库〔2003〕53号）
中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳、大连、青岛、宁波、厦门市中心支行国库处：
《
国库会计管理规定（试行）》（银发[2002]302号，以下简称《规定》）、《
中国人民银行国库资金清算业务处理手续（试行）》（银办发[2002]234号，以下简称《处理手续》）下发后，各级国库认真贯彻执行文件要求，不断加强国库会计工作管理，确保国库资金安全，有效地保障了国家金库会计核算系统（2.0版）的推广使用，促进了中国现代化支付系统在国库部门的开通运行，推进了国库会计核算新体系的建立和发展。但是，各地在执行过程中也发现了一些情况和问题。为此，总库进行了认真研究，对意见较集中的部分条款进行了修订，现通知如下：
一、调整《规定》第十条重要审批事项内容。调整后的国库会计重要审批事项是：会计科目变更、开销户、查询查复、待处理款项、暂收暂付、补制会计凭证、补记账务、手工填制特种转账传票划转资金、资金划退业务、差错更正、调整账户信息、利率调整、系统升级、系统数据恢复和操作员用户冻结、解冻等。审批事项须在有关凭证等资料上签章，并登记相关登记簿。
二、调整《规定》第十七条有关岗位的具体职责。调整后的国库内部往来复核岗职责为：负责对国库内部往来记账岗的全部业务进行复核。
综合核算岗职责为：负责本部门国库会计核算系统的日初始化，平衡、核对本部门账务，进行日常账务数据备份，负责系统业务数据的恢复，负责办理支付系统、国库内部往来、行库往来的对账、上下级国库预算收入的对账以及与财政集中支付代理银行、与财政、税务等征收机关对账，编制和打印科目日结单、汇总科目日结单、总账、分户账、会计日计表、月计表和业务状况报告表，打印会计核算系统日志，办理查询、查复业务等。
国库会计主管岗职责为：负责组织管理日常会计核算的各项工作，负责系统各项重要业务参数的设置和用户管理，负责保管支付系统密钥卡及密钥导入，对重要会计事项进行审批，处理国库会计核算中出现的问题等。
