*注：本篇法规已被《中国银监会关于制定、修改、废止、不适用部分规章和规范性文件的公告》（发布日期：2007年7月3日 实施日期：2007年7月3日）废止中国银行业监督管理委员会关于将次级定期
债务计入附属资本的通知
（银监发[2003]25号）
各国有独资商业银行、股份制商业银行：
根据巴塞尔银行监管委员会关于“统一资本计量与资本标准的国际协议”的原则，银监会决定，商业银行的次级定期债务可以计入附属资本。现就有关事项通知如下：
一、本通知所称次级定期债务，是指固定期限在5年以上(含5年)，不用于弥补银行日常经营损失(银行倒闭或清算除外)，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的银行债务。
二、商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。
三、商业银行发行次级定期债务，须向银监会提出申请，并提交以下申请资料：
(一)可行性分析报告。
可行性分析报告应包括但不限于以下内容：
1．最近三年的财务状况(资本构成、资产负债情况、流动性状况、盈利水平等)；
2．资本补充渠道及最近三年资本补充情况；
3．债务募集的成本效益分析(募集债务的对象、规模、时限、债务定价及成本分析、募集资金用途、收益预测等)；
4．目标债权人的确定及其状况；
5．次级定期债务的偿还(包括期间转让、提前或到期偿还等)。
(二)招募说明书、次级定期债务的协议(合同)文本及律师意见书。
招募说明书、次级定期债务的协议(合同)文本及律师意见书中，均应明确规定次级定期债务的定义、管理方式、招募方式、期间转让、提前或到期偿还等内容。
同时，招募说明书应当根据《
商业银行信息披露暂行办法》的规定，向目标债权人披露本行财务会计报告、各类风险管理状况、公司治理、重大事项等信息。
(三)次级定期债务管理办法。
(四)股东大会有关发行次级定期债务的决议。
