中国银行关于发送《中国银行关于
旅行社账户及购付汇业务操作规程》的通知
（2001年2月23日 中银结[2001]20号）
各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行，总行营业部：
根据国家外汇管理局近日下发的《
国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（汇发〔２００１〕３号）第
二十条“国家外汇管理局授权中国银行办理境内居民自费出境旅游的售付汇手续”的规定，为规范我行办理旅行社旅游外汇收支的各项业务，总行制定了《中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程》（以下称《操作规程》），现发送各行遵照执行，并就执行中有关问题通知如下：
一、关于对中资旅行社开立入境旅游外汇专用账户和出境旅游外汇专用账户使用核算码问题，经商财会部，中资旅行社的上述两个外汇专用账户外汇存款应在“８０９０单位活期存款”科目核算，为规范各行操作，其中入境旅游外汇专用账户在“８０９５”核算码核算，出境旅游外汇专用账户在“８０９６”核算码核算（同时，８０９５、８０９６在此仅用于区分这两个专用账户，其他客户在我行的活期存款仍然可以用这两个核算码核算）。已上新一代会计系统的分行按上述要求办理，仍使用旧会计系统的分行可使用８０９５、８０９６这两个二级科目核算。如仍有问题，可与财会部联系。
二、关于旅行社代游客兑换零用费支取何种外汇方式问题，应由旅行社和游客决定，各行应根据旅行社和游客的要求办理（提供外币现钞或旅行支票等）。
三、由于目前旅游行政管理部门只对非港澳游团组核发《中国公民自费出国旅游团队名单表》，因此，在国家关于港澳游的新规定颁布前，港澳游团组的名单可根据旅行社填制的购汇清单核对，港澳游团组的购汇不进行核销。
四、《操作规程》附件４所附《中国公民自费出国旅游团队名单表》为现正使用的格式，共三联，在新的《中国公民自费出国旅游团队名单表》启用前，售汇时复印任一联留存。
五、特许旅行社和指定出境旅游目的地国家（地区）名单参照汇发〔２００１〕３号（中银结〔２００１〕１６号转发）附件１、２。
六、由于实行旅行社统一购汇会出现购汇金额较大的情况，各行应加强内控措施，建立健全各级审批权限。
七、关于“外汇已供”专用章问题，《操作规程》中规定使用的“外汇已供”专用章包括行名、售汇部门标识、售汇日期标识等内容，如各行目前使用的售汇专用章已包括上述内容，可继续使用，不含上述内容或内容不全的，需参照《操作规程》附件６样式另行刻制。各行应加强“外汇已供”专用章的领用和保管。
八、关于使用电脑存储旅行社代游客购汇资料的问题。根据外汇局有关规定，银行售汇后应将旅行社代游客购汇资料输入电脑保存。在总行系统开发完成之前，各行应通过原有系统或微机自行解决。
九、附件７《＿＿＿＿年＿＿＿＿季度境内居民自费出境旅游情况汇总表》中“旅游局核定的人数”为旅游局指标，各行填报时不用填写。
十、关于在执行中存在的外联团组定义、现钞入境游和出境游账户、散客购汇处理原则、代兑点购汇、机票审核、导游购汇、外资旅行社购汇等政策掌握问题，各行根据所在地外汇管理局的有关要求办理。
特此通知。
附： 中国银行关于旅行社账户及购付汇业务操作规程
总则
一、根据国家外汇管理局《
国家外汇管理局关于旅行社旅游外汇收支管理有关问题的通知》（以下称《通知》）及《
结汇、售汇及付汇管理规定》、《
境内居民个人外汇管理暂行办法》、《境内外汇账户管理规定》等有关规定，特制定本操作规程。
二、本操作规程所称“外汇专用账户”和“外汇结算账户”系指“现汇账户”。
旅行社账户的开立、使用和关闭
三、经国家外汇管理局或其分支局（以下简称外汇局）批准，中资国际旅行社可以申请在其所在地的中国银行开立入境旅游外汇专用账户；有权组织境内居民自费出境旅游的中资旅行社除可以开立入境游外汇专用账户外，还可以开立出境旅游外汇专用账户。
四、经国家外汇管理局或其分支局（以下简称外汇局）批准，外资旅行社可以在其所在地的中国银行开立外汇结算账户，办理旅游项下外汇收支。
五、开户
（一）中资旅行社申请开立入境旅游外汇专用账户和出境旅游外汇专用账户，需持以下材料向指定中国银行申请开户：
１．经外汇局批准的《国家外汇管理局开立外汇账户批准书》（见附件１）；
２．工商行政管理部门颁发的营业执照；
３．国家旅游局批准经营业务的批件；
４．银行开户申请书；
５．预留银行印鉴卡。
开户银行审核无误后，签署意见，登记“开、销户登记簿”，编列账号。开户后，开户银行应当在《国家外汇管理局开立外汇账户批准书》回执上注明账号、币种、账户性质和开户日期等，并加盖银行业务公章（开户专用章），将第二联回执交外汇局，将第三联交中资旅行社，由中资旅行社将第三联回执开户后五日内交外汇局备案以领取《外汇账户使用证》。
