中国证券监督管理委员会关于发布
《公开发行证券公司信息披露的编报规则第１２号
公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》的通知
（证监发〔２００１〕３７号）
各拟首次公开发行股票公司、已上市公司，各具有执行证券期货相关业务资格的律师事务所，各具有主承销商资格的证券公司、金融资产管理公司：
为适应推行证券发行核准制的要求，保护投资者的合法权益，我会在总结实践经验的基础上，制定了《公开发行证券公司信息披露的编报规则第１２号－－公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》，现予发布，自发布之日起施行。１９９９年６月１５日发布的《
公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第六号－－法律意见书的内容与格式（修订）》（证监法律字〔１９９９〕２号）同时废止。
中国证券监督管理委员会
二００一年三月一日
公开发行证券公司信息披露的编报规则第１２号
公开发行证券的法律意见书和律师工作报告
第一章 法律意见书和律师工作报告的基本要求
第一条 根据《
中华人民共和国证券法》（以下简称
《证券法》）、《
中华人民共和国公司法》（以下简称
《公司法》）等法律、法规的规定，制定本规则。
第二条 拟首次公开发行股票公司和已上市公司增发股份、配股，以及已上市公司发行可转换公司债券等，拟首次公开发行股票公司或已上市公司（以下简称“发行人”）所聘请的律师事务所及其委派的律师（以下“律师”均指签名律师及其所任职的律师事务所）应按本规则的要求出具法律意见书、律师工作报告并制作工作底稿。本规则的部分内容不适用于增发股份、配股、发行可转换公司债券等的，发行人律师应结合实际情况，根据有关规定进行调整，并提供适当的补充法律意见。
第三条 法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请公开发行证券的必备文件。
