财政部关于将中央级基本建设经营性基金本息
余额转为国家资本金有关财务处理的通知
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），国务院有关部委、直属机构，中国建设银行：
根据国家发展计划委员会，
财政部《关于将中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的实施办法》（计投资〔１９９８〕８１５号文的要求，为了做好中央级基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金的工作，现就有关办理对帐签证财务处理等具体手续通知如下：
一、范围
中央级基本建设经营性基金（以下简称中央经营性基金）本息余额。是指从１９８９年至１９９６年底止由中央财政安排的国家预算内基本建设投资中的有偿使用部分，包括从１９８９年至１９９４年由部门安排的国家基建基金部门贷款、由原六大国家专业投资公司安排的国家投资公司基建基金委托贷款和从１９９４年至１９９６年由财政部与中央各主管部门（公司）及各省（区）市财政厅、局签订中央级经营性基金借款合同或协议，从使用贷款之日起至１９９７年１２月２０日止，扣除已偿还、核转部分的本金及其利息余额。煤代油专项资金及特种拨改贷不在范围内。
二、对帐签证
（一）为简化手续，中央级经营性基金比照现行同行业中央级“拨改贷”利率档次计算应收利息，不计复利，不计逾期贷款利息。
（二）中央级经营性基金借款计息期一律从借款之日起至１９９７年１２月２０日止。借款单位（包括企业或事业单位）以前年度漏计或未计利息以及未按规定利率计算的利息均应重新核实并补记利息。已经实收的利息本次不再调整。
（三）建行经办行应于１９９８年５月３１日前对中央级经营性基金借款本金和利息进行一次核实，并按核实后的本息与借款单位办理对帐签证，各一级分行应按贷款种类、分主管部门、国家投资公司、项目单位编制贷款明细表于６月１５日前上报总行，由总行汇总上报财政部。为确保借款单位上报中央级经营性基金本息余额与建行经办行上报数一致，建行经办行出具对帐签证单的签发日期统一为１９９８年５月３１日，对１９９７年１２月２０日后建行经办行收取的本息，应在签证的注明。借款单位不得用建行经办行原出具的１９９７年度决算签证单代替本次中央级经营性基金对帐签证单。
