银行业金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法
（2004年2月4日以中国银行业监督管理委员会令2004年第1号公布，自2004年3月1日起施行 2007年7月3日根据
中国银行业监督管理委员会关于修改《金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法》的决定第一次修订 2011年1月5日根据中国银行业监督管理委员会第101次主席会议《关于
修改〈金融机构衍生产品交易业务管理暂行办法〉的决定》第二次修订 并以中国银行业监督管理委员会令2011年第1号公布）
第一章 总 则
第一条 为规范银行业金融机构衍生产品业务，有效控制银行业金融机构衍生产品业务风险，根据《
中华人民共和国银行业监督管理法》、《
中华人民共和国商业银行法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称银行业金融机构是指依法设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。依法设立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司，以及经中国银行业监督管理委员会（以下简称中国银监会）批准设立的其他银行业金融机构从事衍生产品业务，适用本办法。
第三条 本办法所称衍生产品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权。衍生产品还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的混合金融工具。
第四条 本办法所称银行业金融机构衍生产品交易业务按照交易目的分为两类：
（一）套期保值类衍生产品交易。即银行业金融机构主动发起，为规避自有资产、负债的信用风险、市场风险或流动性风险而进行的衍生产品交易。此类交易需符合套期会计规定，并划入银行账户管理。
（二）非套期保值类衍生产品交易。即除套期保值类以外的衍生产品交易。包括由客户发起，银行业金融机构为满足客户需求提供的代客交易和银行业金融机构为对冲前述交易相关风险而进行的交易；银行业金融机构为承担做市义务持续提供市场买、卖双边价格，并按其报价与其他市场参与者进行的做市交易；以及银行业金融机构主动发起，运用自有资金，根据对市场走势的判断，以获利为目的进行的自营交易。此类交易划入交易账户管理。
