国家税务总局监制
填表须知
一、本表根据《
中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和相关文件制定，适用于证券机构预扣预缴，或者直接代扣代缴限售股转让所得个人所得税的申报，本表按月填写。
二、证券机构应在扣缴限售股转让所得个人所得税的次月7日内向主管税务机关报送本表。不能按照规定期限报送本表时，应当在规定的报送期限内提出申请，经当地税务机关批准，可以适当延期。
三、填写本表应当使用中文。
四、本表各栏的填写说明如下：
（一）扣缴义务人编码：填写扣缴税款的证券机构的税务登记证号码。
（二）填表日期：填写扣缴义务人办理扣缴申报的实际日期。
（三）税款所属期：填写证券机构实际扣缴税款的年度、月份和日期。
（四）扣缴义务人名称：填写扣缴税款的证券公司（营业部）等证券机构的全称。
（五）纳税人身份证照类型及号码：填写纳税人有效身份证件（居民身份证、军人身份证件等）的类型及号码。
（六）证券账户号：填写纳税人证券账户卡上的证券账户号。转让的限售股是在上海交易所上市的，填写证券账户卡（上海）上的证券账户号；转让的限售股是在深圳交易所上市的，填写证券账户卡（深圳）上的证券账户号。
（七）股票代码及名称：填写所转让的限售股股票的股票代码和证券名称。纳税人转让不同限售股的，分行填写。
（八）每股计税价格：区分以下两种情形填写。
1. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴方式征收的，股改限售股填写股改复牌日收盘价；新股限售股填写该股上市首日的收盘价。
2. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式征收的，填写纳税人实际转让限售股的每股成交价格。以不同价格成交的，分行填写。
（九）转让股数：填写前列每股计税价格所对应的股数。即：
1. 在证券机构技术和制度准备完成前，采取预扣预缴方式的，转让股数填写本月该限售股累计转让股数。
2. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴方式的，转让股数按照不同转让价格，分别填写按该价格转让的股数。
（十）转让收入额：填写本次限售股转让取得的用于计税的收入额。
限售股转让收入额＝每股计税价格×转让股数
（十一）限售股原值及合理税费：填写取得限售股股票实际付出的成本，以及限售股转让过程中发生的印花税、佣金、过户费等与交易相关的税费的合计。具体有两种不同情况：
1. 在证券机构技术和制度准备完成前形成的限售股，采取预扣预缴税款的，限售股原值及合理税费＝转让收入额×15%，直接填入小计栏中；
2. 在证券机构技术和制度准备完成后，采取直接代扣代缴税款的，限售股原值为事先植入结算系统的限售股成本原值；合理税费为转让过程中发生的印花税、佣金、过户费、其他费等与交易相关的税费。
（十二）应纳税所得额：应纳税所得额＝转让收入额-限售股原值及合理税费。
（十三）扣缴税额：扣缴税额＝应纳税所得额×20%。
五、本表为A4横式。一式两份，扣缴义务人留存一份，税务机关留存一份。
附件2：
限售股转让所得个人所得税清算申报表
填表日期： 年 月 日
税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
纳税人
基本
情况
| 姓 名
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| 证券账户号
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有效身份证照类型
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| 有效身份证照号码
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国籍（地区）
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| 有效联系电话
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开户银行名称
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| 开户银行账号
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中国境内有效联系地址及邮编
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开户证券公司（营业部）
| 名称
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| 扣缴义务人编码
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地址
|
| 邮编
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限售股转让收入及纳税情况
| 股票代码
| 1
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股票名称
| 2
|
|
转让股数（股）
| 3
|
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实际转让收入额
| 4
|
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限售股原值和
合理税费小计
| 5＝6＋7
|
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限售股原值
| 6
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合理税费
| 7
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应纳税所得额
| 8 ＝ 4-5
|
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税率
| 9
| 20%
|
应纳税额
| 10 ＝ 8×9
|
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已扣缴税额
| 11
|
|
应退（补）税额
| 12＝10-11
|
|
声
明
| 我声明，此纳税申报表及所附资料是根据《中华人民共和国个人所得税法》及相关法律法规规定填写、报送的，我确保上述资料是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签字）
年 月 日
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代理人（中介机构）签字或盖章：
经办人：
经办人执业证件号码：
代理申报日期： 年 月 日
| 主管税务机关受理专用章：
受理人：
受理时间： 年 月 日
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