公司治理问题的法学思考（上）
对中国公司治理法律问题研究的回顾与展望
赵万一;华德波
【摘要】对公司治理相关问题的研究是近20年来学术界最为关注的热点问题之一，其研究范围涉及到经济学、法学、管理学、社会学等诸多领域。这一问题的研究成果直接推动了中国现代企业制度的建立和
公司法的修改。以法学研究为切入点，从不同的视角，对国内多年来的公司治理相关研究成果予以条分缕析般的冷静审视和详尽评述，其内容涉及到公司治理的范畴与理念、公司治理的路径，以及公司治理研究中广受关注的公司章程、股东会决议瑕疵、董事会与董事、监事会、职工参与、中小股东利益保护等各个方面。并在此基础上，对未来公司治理研究的方法和重点进行了思考和展望。
【关键词】公司治理；范畴；理念；路径；热点问题；展望
【全文】
随着改革和经济的发展，公司治理日益受到人们的关注和重视，研究的范围和深度也不断得到拓展。从某种意义上说，国内学术界对公司治理的关注程度与中国市场经济体制的逐步确立是密切相联的（注释：中国学术网络出版总库（CNKI）的相关数据可以在一定程度上佐证这一结论。在该数据库中，输入关键词“公司治理”进行查询，可以得到以下的记录数据：（1）改革的起步阶段1981—1983年，共有记录0条；（2）改革的初步进展（有计划的商品经济）阶段1984—1991年，共有记录14条；（3）改革的全面推进（社会主义市场经济的初步建立）阶段1992—2001年，共有记录426条；（4）改革的进一步深化（社会主义市场经济体制的完善）阶段其中2002年至今（2009-07-21），共有记录9426条。http：//epub. cnk.i net/grid2008/index/ZKCALD. htm.访问时间：2009-07-21。）。虽然中国在对公司治理的研究起步上稍晚于西方发达国家，但对公司治理的研究内容无论就其深度还是就其广度都已后来居上，超过了大多数发达国家。不仅如此，中国对公司治理的研究还直接推动了中国现代企业制度的建立和公司法律制度的修改，对推动中国经济体制改革的深入进行也发挥了十分重要的作用。我们认为，任何国家经济的发展都是一个持续不断的累积过程，作为现代市场重要组成部分的公司治理结构也同样是一个连续演变的过程。在某种意义上说，没有先进的公司制度就不可能有成熟的市场经济体制，而任何先进的、契合经济发展的公司治理制度，都只能通过把握现实和对历史经验的借鉴来加以构建。因此，面对公司治理近二十年的嬗变过程和丰硕的研究成果，有必要予以系统的回顾与总结。鉴于公司治理是一个多学科、多层次和涵义比较宽泛的概念，它涉及到法学、管理学、制度经济学、社会学等诸多领域。而在法学的视野之下，公司治理的关键点在于维持公司治理中相关主体之间的权利和利益的分配与均衡，从而保障公司良好的运行状态。本文也是依此为着力点对相关热点问题展开回顾和评述的。
一、公司治理的范畴
关于公司治理的范畴，有学者认为，公司法意义上的公司治理范畴不应仅局限于公司机构的调整与改革，还应包括公司资本监管体系的改革与完善。在公司法的框架内，资本监管为第三人、公司债权人及其他利益相关者提供了介入或影响公司治理的法律途径，从法律技术上解决了多边治理的制度安排问题[1]。也有研究者认为，公司的治理问题，涉及到对公司控制和管理的一系列制度安排，并不仅仅是传统的公司法理论所谈及的权力机构设置等问题那么简单。公司法中的公司治理总体而言是一种机制，是通过合理的治理结构来实现的一整套制约和平衡机制。治理结构是指合理的股权结构下的股东大会、董事会、监事会、经营班子等公司组织机构的设置。治理机制则是指为实现公司治理目的而建立的权力分配与制衡制度以及调整其相互间法律关系的各种规则[2]。还有学者认为，公司治理的价值是一种宏观上的价值，即整体上的利益均衡与协调，并且公司治理与公司盈利、公司效率之间没有直接必然的联系[3]。也有学者认为，公司治理应有狭义和广义两方面的含义，狭义的公司治理结构主要侧重于公司内部的权利义务设置及其权利实现机制，其内容主要涉及董事会的结构与功能，董事会、董事长与以总经理为代表的公司经营管理层的权利和义务配置，以及与此有关的聘选、监督等方面的制度安排等内容。而广义的公司治理结构除以上内容外，还包括公司的人力资源管理、收益分配与激励机制、财务制度、内部控制和风险管理系统、企业战略发展决策管理系统、企业文化和一切与企业高层管理控制有关的其他制度[4]。
从以上几种观点就可以看到，视角不同就会有不同的治理范畴，当前学术界对公司治理的范畴还没有一个统一的科学界定。随着经济的发展，公司治理的研究领域逐步向多学科交叉领域延伸，涉及管理学、经济学、法学、社会学等诸多学科，必然会形成一个多视角、多层次的公司治理范畴。然而，从法学的视角来看，公司的治理范畴涉及到法学学者对公司治理本质的认识，涉及到法学研究这一问题的范围和着力点。也可以说，公司治理所要解决的问题决定着公司治理的研究范畴，因此，公司治理的范畴是公司治理研究的重要内容和首要问题。但是从目前的研究文献来看，商法学界对这一问题的关注还是比较少的。
二、公司治理的理念与目的
公司治理是公司法的核心内容，公司经营和竞争的成败在很大程度上取决于公司治理的成败。在不同的公司治理理念指导下，人们会选择不同的治理规范，而不同的公司治理规范又会对公司行为产生不同的引导作用。从这个意义上来说，不同国家公司之间的竞争首先是制度规范的竞争，而制度规范的竞争又表现为公司治理理念的竞争。公司治理理念的不同或演变直接体现在对公司治理的价值目标的选择上，因此，公司治理的目的和理念虽然表述不同，但在实质意义上却存在密切的关系，在价值功能上可等而论之。
